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개인연금이란?

연금의 종류

개인연금(연금저축)
펀드란?

납입부터 연금 수령 때까지 세제 혜택을 주는 펀드로 노후생활을 안정적으로 준비할 수 있는 펀드입니다.

특성
(세제 혜택 및 조건, 기능)

• 대한민국 국민이라면 누구든지 가입 가능
• 연간 1,800만원까지 납입 가능하며 연금저축은 최대 600만원, IRP 포함 시 최대 900만원까지 세액공제 가능

  당해년도 불입액의 12% 세액공제 (다만, 과세율 등은 납세자 상황에 따라 달라질 수 있음)

• 연간 1,800만원까지 개인연금 펀드를 5년 이상 적립하고, 만 55세 이후에 10년 이상 연금 형태로 수령하게 될 경우
  과세이연과 분리과세를 적용 받을 수 있음
  • 과세이연: 적립기간 동안 배당소득세는 별도 과세되지 않음
  • 분리과세: 연금 형태로 수령시점에 수령 금액에 대해 저율의 연금소득세로 과세됨
    • 연금소득세율(만 나이 기준/지방소득세 포함) : 55~69세 (5.5%), 70~79세 (4.4%), 80세 이상(3.3%)
    • 2023년 1월 1일부터 시행된 소득세법 개정에 따라 연금계좌에서 발생하는 연금 소득이 1,200만원 초과시 종합과세 혹은 15% 분리과세 중 선택 가능
• 금융기관 간 이전도 가능 (이미 가입한 개인연금 펀드의 세제혜택 유지)